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2019年房地产的资本收益税是多少

无论您是否持有超过一年或更短时间的房地产投资,当您出售房产时,您可能会因资本收益而被征税。房地产资本收益税将支付多少?

当您出售您持有的房地产作为投资时,您从中获利的税率可能会有所不同,具体取决于您持有它的时间长短,以及它是房屋还是其他类型的房屋。房地产。

房屋销售是一种特定类型的资本收益,它们有自己的一套规则。

出售不到一年的东西的利润被称为“短期”资本收益,并与您的联邦所得税税率挂钩。您将按照支付所得税的相同税率支付短期资本收益,这取决于您的收入。您可以在此处查看税级。

随着2017年减税和就业法案于2017年12月22日签署成为法律,其实施的改革导致国内税务局重新计算收入税率(七项税率中的五项降低了1%-4%)改变长期资本利得税税率。

在2019年初,美国国税局宣布通货膨胀调整,其中包括对长期资本利得税税号的修订。

长期资本利得税适用于出售您持有一年或一年以上的东西的利润。2018年的三个长期资本利得税税率在2019年没有变化,仍然按0%,15%和20%的税率征税。您的资本收益税率将取决于您的应税收入和申请状态。

以下是2018年长期资本利得税税率的细目:

个人费率:

收入 长期资本收益率
$ 0- $ 38,600 0%
$ 38,601- $ 42.58万 15%
$ 425,801(或更多) 20%

结婚,共同提交:

收入 长期资本收益率
$ 0- $ 77,200 0%
$ 77,201- $ 479,000 15%
$ 479,001(或更多) 20%

已婚,分别提交:

收入 长期资本收益率
$ 0- $ 38,600 0%
$ 38,601- $ 239,500 15%
$ 239,501(或更多) 20%

户主:

收入 长期资本收益率
$ 0- $ 51,700 0%
$ 51,701- $四五二四〇〇 15%
$ 452,401(或更多) 20%

对于2019年,长期资本利得税税率将相同,但收入金额将发生变化:

个人费率:

收入 长期资本收益率
$ 0- $三万九千三百七十五 0%
$ 39,376- $ 434550 15%
$ 434,551(或更多) 20%

结婚,共同提交:

收入 长期资本收益率
$ 0- $ 78,750 0%
$ 78,751- $四十八万八千八百五十 15%
$ 488,851(或更多) 20%

已婚,分别提交:

收入 长期资本收益率
$ 0- $三万九千三百七十五 0%
$ 39,376- $ 244425 15%
$ 244,426(或更多) 20%

户主:

收入 长期资本收益率
$ 0- $ 52,750 0%
$ 52,751- $四六一七零零 15%
$ 461,701(或更多) 20%

房地产资本收益税的例子

假设你已经结婚了,所以你和你的妻子提交联合纳税申报表。假设您在2019年的应税收入总额为20万美元,在2018年和2019年都处于24%的边际税率范围内。

你在不到一年前在加利福尼亚购买了一小块土地,想到它可能会成为未来的家,而当你发现你的妻子怀孕时你就卖掉了它,因为你认为你可能需要更多现金。您从购买时获得了10,000美元的利润。如果您现在出售它,在持有它一年之前,它将被视为普通收入或短期资本收益,并且您将被征税2,400美元。

但是,如果您再等一个月出售它,它将被视为长期资本收益,并且由于收益的价值和您的收入以15%的长期资本收益率征税。这意味着,你需要支付900美元,或者1,500美元。这将是8,500美元的投资收益。

这是另一个例子。

你是单身,你在俄克拉荷马州买了一块农场,上面有一块20万美元的建筑物。你认为你升级它可能会在你积累财富时退休。然后,你意识到你需要现金偿还债务。因此,您以300,000美元的价格出售它,从原始购买价格中扣除100,000美元的利润(收益)。你是单身,但你每年的收入在4万到8万美元之间。你在土地持有一年之前出售土地。您的收入使您处于22%的短期资本收益范围内。所以,你可以欠你的$ 100,000资本收益22,000美元。现在假设你是一个精明的土地投资者,你会意识到如果你等到你持有一年的话,你现在可以获得至少30万美元。由于您的收入,您的长期资本收益将落在15%的范围内。所以你需要支付15美元,

你知道,持有任何物品 - 房地产或个人财产 - 超过一年是值得的。

你有多少可以排除?

现在,还有更多好消息。根据美国国税局第121条排除,如果您出售您居住的主要住宅,IRS允许您排除- 不征税 - 如果您是单身房,最多可获得250,000美元的房地产资本收益。如果你已经结婚,并联合提交纳税申报表,美国国税局更加慷慨,让你通常可以排除高达500,000美元的资本收益。这要归功于1997年的纳税人救济法案。如果您在出售日期之前的五年内拥有并使用房屋作为您的主要房屋至少两年,则您有资格获得排除。

假设您10年前以20万美元的价格购买了一套房子,现在以50万美元的价格出售。你赚了300,000美元。如果您已经结婚并共同提交申请,那么这些收益通常都不会征收资本利得税。但是,如果您以800,000美元的价格出售,则不包括高达500,000美元的收益,但您可能需要支付100,000美元的收益 - 超过500,000美元。

但是,有许多因素可以使您在出售房屋时无法进行排除。如果您取得外籍人士税,则取消您对资本收益进行正常排除的资格的项目包括:您出售的房屋或房地产不是您的主要住所(使用要求);您在出售之前的五年内拥有它不到两年(所有权要求);或者你在出售之前的5年内没有住在那里至少两年。

您不能排除的任何收益都是应纳税的。

但是,美国国税局已经例外。

如果您已经结婚并共同提交,只有您中的一方需要满足拥有该条款两年的所有权要求,并且在您销售之日起的5年期间内作为您的主要住宅居住两年或更长时间或交换房屋有资格获得排除。

即使您不满足上述两项要求中的一项或两项,如果您因为就业,健康或某些不可预见的情况发生变化而出售或交换房屋,您仍可以要求排除。在这种情况下,根据美国国税局,您可以排除的最大增益量减少。有关更多信息,请参阅IRS出版物523。

此外,如果已婚,共同提交,但您的配偶在出售或交换前死亡,您仍然可以在下列情况下排除最多500,000美元的收益:

出售或交换不迟于配偶去世后两年;

就在您的配偶去世前,配偶双方都符合使用要求,并且至少有一名配偶符合所有权要求,并且

在销售或交换之前你没有再婚。

在您或您的配偶在美国境外服务的任何期间,您可以选择暂停所有权和使用的5年测试期“作为Peace Corps志愿者,或作为军警服务或外交部门成员的合格官方延长职责服务美国国税局指出,美国作为情报界的一名雇员,或作为和平队员工在美国境外工作。

这意味着您可能能够满足使用和所有权测试,即使由于您的服务,您实际上并未使用房屋作为您的主要房屋至少在截至日期的5年期间内所需的两年。出售。

然而,美国国税局指出,五年期限不能超过10年。

还有其他两种可能的情况,您不能将您通常被允许的排除在外:您在出售现有房屋之前的两年内已经将其排除在另一个房屋之外,或者您购买了房屋 - 过去五年的交换。

最后,如果您正在出售您的主要住所,并说出比您付出的更多,您可以增加原始成本,从改造,到新窗户,美化,新车道,扩建,景观美化,围栏甚至空调装置。评估资本收益的成本基础越大,税收收益越低。

您如何申报资本收益税?

美国国税局表示,您应在附表D中报告您的资本收益和损失,并在表格1040上报告金额。

如果您收到1099-S表格,即房地产交易收益,您必须报告房屋的销售,即使根据IRS第121节排除,销售收益是排他性的。

如果您必须报告房屋的销售或交换,请先在表格8949上报告。表格8949的说明在美国国税局网站上。

另外请注意,当您出售投资时,您可能需要额外支付3.8%的净投资所得税。一些投资者可能欠下适用于较小者的额外税收:净投资收入或经修改的调整后总收入超过特定收入门槛的金额(单身200,000美元或户主,250,000美元已婚联合申请)。

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